Investeringsplanering och uppföljning

Stadens investeringsprocess

Staden arbetar med rullande sjuårsplaner för investeringar med målsättningen att investeringarna ska ligga i nivå med investeringsutrymmet. Investeringsutrymmet baseras på ett årligt förväntat positivt kassaflöde. Uppfylls detta minimeras stadens upplåningsbehov, vilket är viktigt för att kunna behålla en långsiktigt god ekonomisk hushållning och en fortsatt hög soliditet.

Investeringsprocessen är integrerad i stadens planerings- och uppföljningsprocess för mål och ekonomi. Investeringsprocessen börjar dock lite tidigare med att stadsledningsförvaltningen skickar ut tjänsteanvisningar till förvaltningarnas ekonomichefer och förvaltningschefer i november. I mitten av januari lämnar förvaltningarna in sina tjänsteförslag till investeringsplan. Därefter sker analys utifrån stadens samlade investeringsbehov och stadsledningsförvaltningen för dialog med berörda förvaltningar om inlämnade förslag. Syftet med tjänsteförslaget är att tidigt få en samlad bild över hur stadens investeringsbehov ser ut inför kommande process för mål och ekonomi.

Nämnderna ska finansiera investeringarnas driftskostnader (ränta, avskrivningar, lokalkostnader, personalkostnader med mera) inom den ordinarie ekonomiska tilldelningen. Verksamheter inom idrotts- och fritidsnämnden, kulturnämnden, socialnämnden och stadsbyggnadsnämnden har möjlighet att redovisa ett förslag på utökad ekonomisk tilldelning i de fall investeringsprojekt genererar en driftskostnad som inte finansieras inom ordinarie tilldelning.

Följande dokument ska användas som checklista när man skapar ett beslutsunderlag till politiken för en större investering.

beslutsunderlag-investeringsprojekt

Investeringsplan

Investeringsplanen innehåller investeringar för budgetåret samt en plan för nästkommande sex år. I planen finns investeringsprojekt sammanställda per nämnd och verksamhetsområde (förskola och skola, idrott och fritid, infrastruktur och stadsutveckling, kultur, om- och tillbyggnad inom fastighetsbeståndet, vård och omsorg, socialtjänst, stadsgemensamt och investeringar inom hela staden som understiger 3 mnkr). Av investeringsplanen framgår även investeringarnas motiv (för de investeringar som överstiger 3 mnkr) utifrån kriterierna:

A=Attraktiv och jämlik stad (offentliga rummet, trygghet, mötesplatser)
E= Klimat- och energiplan
I= Informationsteknik
K= Kostnadsbesparing
L= Lagstiftning
M= Miljöeffekter (utöver klimat- och energiplan)
U= Underhåll befintlig investering
T= Tillväxt (på grund av att staden växer)
X= Exploateringsinvestering

Beredningsarbetet för stadens investeringar innebär att ta fram en genomarbetad investeringsplan för budgetåret och för planperioden år två till sju. Investeringsplanens projekt ska vara beskrivna utifrån syfte och motiv samt eventuella större avvikelser från tidigare budgeterad totalutgift (gäller investeringar över 15 mnkr med förväntad avvikelse över 15 procent). Investeringarna i investeringsplanen ska gå i riktning mot stadens vision och en hållbar utveckling. Därför ska investeringar som är kopplade mot koncernens hållbara ramverk och som påbörjas eller är påbörjade inom budgetåret utöver en investeringsbeskrivning även innehålla en hållbarhetsbeskrivning utifrån ramverkets investeringskategorier. Föreslagna investeringar som omfattas av ramverket ska kategoriseras i investeringsplanen genom att ange max två kategorier per investering (den viktigaste anges först). För att en investering ska kategoriseras med en 1-8 så bör minst 50 procent av investeringen överensstämma med beskrivningen i kategorin.

1. Förnybar energi
2. Energieffektivitet
3. Gröna byggnader
4. Ren transport
5. Kontrollera och förebygga förorening
6. Hållbar vatten- och avloppsvattenhantering
7. Miljömässigt hållbar förvaltning av naturresurser och markanvändning
8. Tillgång till grundläggande service för ökad jämlikhet

Investeringsuppföljning

Investeringsuppföljningen är integrerad i stadens uppföljningsprocess för mål och ekonomi. Uppföljning sker tre gånger per år:

1. delårsrapport (tertial 1)
2. delårsrapport (tertial 2)
3. årsbokslut (tertial 3)